Аудиторські послуги SOC 1 та SOC 2 | Фірма AICPA CPA | Альянс Lazarus
Ми є повністю ліцензованою CPA-фірмою, яка спеціалізується на аудитах SOC 1 та SOC 2. Маючи понад 25 років практичного досвіду в галузі кібербезпеки та комплаєнсу, Lazarus Alliance поєднує глибокі технічні знання з професійними авторитетами в атестації. Наша команда сертифікованих експертів з інформаційної безпеки та управління ризиками успішно пройшла перевірку SOC для організацій у сфері технологій, фінансів, охорони здоров'я, державного управління та фінтех.
Звіти SOC надають вашим клієнтам і потенційним клієнтам незалежну гарантію того, що ваші системи та засоби контролю відповідають найвищим стандартам безпеки, доступності, цілісності обробки, конфіденційності та конфіденційності. Чистий звіт SOC 1 або SOC 2 — це далеко не просто черговий «аудит», а усуває труднощі у продажах, скорочує цикли закупівель і будує тривалу довіру, перетворюючи дотримання вимог на справжню конкурентну перевагу.
Порівняння SOC 1 та SOC 2
| Аспект | SOC1 | SOC2 |
|---|---|---|
| Мета | Контроль за фінансовою звітністю (ICFR) | Критерії довірчих послуг (безпека та операції) |
| Рамки | SSAE 18 / AT-C Розділ 320 | Розділ 205 + 5 AT-C Критерії довірчих послуг |
| Критерії контролю | Цілі користувацького контролю | Стандартизовані 5 критеріїв довірчих послуг |
| Обов'язкові елементи | Немає (усе налаштовується) | Охорона (обов'язково); інші опції |
| Типові випадки використання | Платформи для обробки заробітної плати, обслуговування кредитів та бухгалтерські платформи | SaaS, хмарні провайдери, постачальники керованих послуг (MSP), центри обробки даних, фінтех |
| Основна аудиторія | Фінансові аудитори клієнтів | Клієнти, потенційні клієнти, партнери |
| Розповсюдження звітів | Обмежене використання | Обмежене використання (SOC 3 є публічним) |
| Період спостереження (тип 2) | Момент часу або період | Мінімум 6 місяців (більшість обирають 12) |
| Ключова перевага | Гарантія фінансового контролю | Демонструє високу безпеку та операційну довіру |
Джерело: Стандарти AICPA | Lazarus Alliance – Ліцензована фірма CPA
SOC1
SOC 1 не має еквівалента п'яти критеріям довірчих послуг (TSC), що використовуються в SOC 2.
Натомість, звіти SOC 1 (видані відповідно до SSAE 18 / AT-C Section 320) побудовані навколо цілі користувацького контролю які ваша організація визначає спеціально для цієї взаємодії. Вони адаптовані до того, як ваші послуги можуть вплинути на ваших клієнтів внутрішній контроль за фінансовою звітністю (ВКФЗ).
Як виглядають «цілі контролю» у звіті SOC 1
- Це твердження високого рівня (зазвичай 10–30+, залежно від обсягу), які описують, для чого призначені ваші засоби контролю.
- Приклади:
- «Засоби контролю забезпечують достатню гарантію того, що транзакції ініціюються, реєструються та обробляються повністю, точно та своєчасно».
- «Засоби контролю забезпечують належне авторизацію та розділення доступу до фінансових програм і даних».
- «Засоби контролю захищають від несанкціонованих змін фінансових даних або логіки обробки».
- Кожна ціль контролю підкріплюється конкретними засобами контролю, які аудитор (Lazarus Alliance) потім тестує на ефективність дизайну та/або функціонування.
Альянс Лазаря допоможе вам:
- Визначте правильні цілі контролю під час визначення обсягу діяльності.
- Зіставте ваші існуючі процеси, політики та ІТ-контролі з цими цілями.
- Зберіть або підкріпіть докази, необхідні для експертизи.
Ось чому визначення обсягу SOC 1 є більш спільним та специфічним для організації, ніж SOC 2 (який має готовий контрольний список TSC).
Ключовий висновок для вашої взаємодії з Альянсом Лазаря
- Якщо вам потрібна SOC 1 (наприклад, тому що аудитори ваших клієнтів вимагають підтвердження фінансового контролю), ви не будете працювати всупереч п'яти TSC.
- Ви працюватимете проти набору цілі контролю що Lazarus Alliance допоможе вам задокументувати та вдосконалити їх, щоб вони були актуальними, повними та готовими до аудиту.
SOC2
П'ять критеріїв довірчих послуг (TSC), раніше відомий як Принципи довірчих послуг, є основою звіту AICPA SOC 2. Вони визначають засоби контролю, які має мати сервісна організація для захисту систем і даних, що використовуються нею для надання послуг клієнтам.
Ці п'ять критеріїв (які в невимушеній розмові часто називають «принципами»):
- Безпека: (обов’язково для кожного звіту SOC 2) Система захищена від несанкціонованого доступу (як логічного, так і фізичного), несанкціонованого розголошення інформації та пошкодження систем, що може поставити під загрозу безпеку інформації або систем. Це «загальні критерії» (серія CC) і складають основу кожної експертизи SOC 2. Вони охоплюють логічний та фізичний контроль доступу, операції системи, управління змінами, оцінку ризиків та моніторинг — по суті, основу інформаційної безпеки.
- наявність: Інформація та системи доступні для експлуатації та використання з метою досягнення цілей організації та зобов'язань, взятих перед клієнтами. Це включає засоби контролю за безперебійною роботою системи, резервним копіюванням та відновленням, плануванням безперервності бізнесу та відновленням після аварій, щоб уповноважені користувачі могли отримати доступ до системи, коли їм це потрібно.
- Цілісність обробки: Обробка системою є повною, дійсною, точною, своєчасною та авторизованою. Цей критерій гарантує, що дані обробляються правильно та надійно — немає пропущених транзакцій, немає несанкціонованих змін, а результати відповідають очікуванням клієнтів. Це особливо актуально для організацій, які виконують обчислення, обробку даних або транзакційні послуги.
- Конфіденційність: Інформація, позначена як конфіденційна, захищається для досягнення цілей суб'єкта господарювання. Це охоплює захист конфіденційної бізнес-інформації (як-от інтелектуальна власність, фінансові дані або контракти з клієнтами) протягом усього її життєвого циклу — від створення до зберігання, передачі та остаточного знищення.
- Безпека: Персональна інформація збирається, використовується, зберігається, розкривається та знищується відповідно до зобов'язань, викладених у політиці конфіденційності організації, та загальноприйнятих принципів конфіденційності. Це стосується, зокрема, персональної інформації (PII) та того, як вона обробляється для захисту прав осіб та відповідності нормативним вимогам.
Короткі факти (у контексті вашої взаємодії SOC 2 з Lazarus Alliance)
- Безпека завжди потрібно.
- Інші чотири критерії (Доступність, цілісність обробки, конфіденційність, конфіденційність) є необов’язковими та включаються лише тоді, коли ваша організація бере на себе відповідні зобов’язання перед клієнтами або якщо вони стосуються послуг, які ви надаєте.
- Lazarus Alliance допомагає клієнтам визначити правильну область застосування за допомогою безкоштовної анкети SOC Scope Questionnaire, а потім будує контрольні заходи, докази та тестування на основі обраних вами критеріїв.
Ці п'ять критеріїв детально описані в офіційних Критеріях довірчих послуг AICPA 2017 року (з переглянутими у 2022 році основними моментами), які Lazarus Alliance використовує в кожній взаємодії.
Графік аудиту SOC 1 або SOC 2: чого очікувати від Lazarus Alliance
Роль Lazarus Alliance у проведенні аудитів SOC 1 та SOC 2 полягає у наданні незалежної, об'єктивної гарантії щодо контролю сервісної організації, гарантуючи, що він відповідає стандартам, встановленим Американським інститутом сертифікованих бухгалтерів (AICPA). Нижче наведено стислий опис їхніх ролей для кожного типу аудиту:
Аудит SOC 1
Аудит SOC 1 зосереджений на контролі, що стосується фінансової звітності сервісної організації, особливо для клієнтів, на фінансову звітність яких впливають засоби контролю сервісної організації (наприклад, системи нарахування заробітної плати, центри обробки даних).
Роль Альянсу Лазаря:
- Планування та визначення масштабівОцінити процеси обслуговуючої організації, визначити засоби контролю, що стосуються фінансової звітності, та визначити обсяг аудиту (наприклад, конкретні системи чи послуги).
- Оцінка ризикуОцінити ризики, які можуть вплинути на достовірність фінансової звітності, та визначити ключові засоби контролю для перевірки.
- Контроль тестуванняВиконання процедур (наприклад, запитів, перевірок, спостережень або повторного виконання) для перевірки структури та операційної ефективності контролю (тип II) або лише структури (тип I).
- Збір доказівЗібрати документацію, таку як політики, процедури та системні журнали, для підтвердження висновків.
- ЗвітністьВидати звіт SOC 1, включаючи висновок аудитора щодо того, чи належним чином розроблені засоби контролю та, для Типу II, чи ефективно вони функціонують протягом певного періоду. Звіт містить опис системи, засобів контролю та результатів тестування (якщо застосовується).
- Консультація (необов'язково)Надавати рекомендації щодо покращення контролю, хоча це окремо від аудиту для збереження незалежності.
Аудит SOC 2
Аудит SOC 2 оцінює засоби контролю, пов'язані з безпекою, доступністю, цілісністю обробки, конфіденційністю та/або конфіденційністю, на основі критеріїв AICPA щодо довірчих послуг. Він актуальний для організацій, що обробляють конфіденційні дані (наприклад, постачальники хмарних послуг, SaaS-компанії).
Ролі Альянсу Лазаря:
- Планування та визначення масштабівСпівпрацюйте з організацією, щоб визначити обсяг, зокрема, які критерії довірчих послуг оцінювати та які системи чи послуги включено.
- Оцінка ризикуВизначити ризики, пов'язані з обраними критеріями, та оцінити структуру засобів контролю для зменшення цих ризиків.
- Контроль тестуванняПроводити тести для оцінки конструкції (тип I) та операційної ефективності (тип II) засобів контролю, використовуючи такі методи, як вибірка, покрокові огляди та огляд конфігурацій системи.
- Збір доказівЗбирати та аналізувати докази, такі як журнали доступу, звіти про інциденти або протоколи шифрування, для перевірки ефективності контролю.
- Звітність: Видати звіт SOC 2 з висновком щодо структури та ефективності засобів контролю, описом системи та, для типу II, детальними результатами тестування. Звіт зазвичай обмежений для уповноважених користувачів (наприклад, клієнтів або регуляторів).
- Консультація (необов'язково)Надавати рекомендації щодо усунення прогалин у контролі або покращення методів безпеки, зберігаючи при цьому незалежність аудитора.
Ключові відмінності в ролях
- FocusSOC 1 стосується контролю фінансової звітності, тоді як SOC 2 зосереджений на операційному контролі та контролі відповідності (безпека, доступність тощо).
- АудиторіяЗвіти SOC 1 призначені переважно для фінансових аудиторів клієнтів, тоді як звіти SOC 2 призначені для клієнтів, регуляторних органів або партнерів, які займаються безпекою та конфіденційністю даних.
- КритеріїSOC 1 використовує цілі контролю, визначені обслуговуючою організацією, тоді як SOC 2 використовує стандартизовані критерії довірчих послуг.
Загальні обов'язки для обох сторін
- НезалежністьЗберігати об'єктивність та уникати конфлікту інтересів, дотримуючись стандартів AICPA.
- експертизаЗастосовувати знання ІТ-систем, внутрішнього контролю та галузевих стандартів для забезпечення ретельного аудиту.
- Комунікація: Спілкуватися з обслуговуючою організацією для уточнення очікувань, обговорення висновків та забезпечення точності звітності.
- ДотриманняДотримуйтесь стандартів SSAE 18 (для SOC 1) або AT-C (для SOC 2) AICPA, щоб забезпечити відповідність аудиту професійним вимогам.
Графік оцінювання AICPA SOC (системних та організаційних засобів контролю) з Lazarus Alliance зазвичай відповідає стандартам AICPA (SSAE 18 для SOC 1 або AT-C Section 205 для SOC 2) та призначений для сервісних організацій, які бажають отримати звіти SOC 1, SOC 2 або SOC 3.
Lazarus Alliance — це повністю ліцензована фірма CPA та акредитована AICPA оціночна організація з понад 25-річним досвідом у сфері кібербезпеки та відповідності. Вони виконують повний життєвий цикл, включаючи додаткові оцінки готовності/прогалин, підтримку усунення недоліків та офіційну перевірку, використовуючи власне програмне забезпечення IT Audit Machine™ та методологію критичного шляху.
Хронологія протистояння Альянсу Стандарт проти Альянсу Лазаря
- Стандартні галузеві / перші іспити (Тип 1 або тип 2): Зазвичай 6–12 місяців від початку до видачі остаточного звіту.
- З Альянсом ЛазаряІсторично склалося ~46% швидше ніж традиційні фірми завдяки автоматизації, спеціалізованим інструментам та оптимізованим процесам. Багато клієнтів досягають повної відповідності вимогам SOC та досягають сертифікації в 5–9 місяців.
Ключові фактори, що впливають на часові рамки
- Звіт типу 1 — Тестує проектування та впровадження контролю станом на певний момент часуЗагальна швидкість (не потрібен тривалий період спостереження).
- Звіт типу 2 — Тестує обидва дизайн та операційна ефективність контролю протягом щонайменше 6-місячного періоду спостереженняБільшість організацій обирають 12-місячний період для міцнішого сприйняття на ринку та довіри з боку клієнтів/потенційних клієнтів.
Період спостереження (для типу 2) є найбільшим рушійним фактором загальної тривалості. Фактичні фази аудиторського тестування, збору доказів та звітності коротші.
Високорівневий процес та фази (з Lazarus Alliance)
- Попередня взаємодія / Визначення обсягу робіт (зазвичай 1–2 тижні)
- Виконайте безкоштовно Анкета щодо сфери застосування SOC (Інформація про організацію, опис послуг/систем, межі, системи, що входять до області застосування, організації підпослуг, критерії довірчих послуг тощо).
- Lazarus Alliance перевіряє межі авторизації, потоки даних та область дії.
- Стартова зустріч та Технічний опис роботи (ТЗР).
- Оцінка готовності / прогалин (необов'язково, але рекомендовано) (2–8 тижнів)
- Визначення прогалин у контролі відповідно до критеріїв AICPA щодо довірчих послуг (безпека є обов'язковою; доступність, цілісність обробки, конфіденційність, конфіденційність є необов'язковими).
- Впровадження відновлювальних робіт та контролю (варіюється, часто 1–3 місяці)
- Впровадити або посилити контроль, політики та докази.
- Період спостереження / тестування (Тільки для типу 2: мінімум 6 місяців)
- Збір доказів, покрокові огляди, інтерв'ю, вибірка та тестування контролю.
- Формальна оцінка та звітність (4–8 тижнів)
- Фінальне тестування, висновок аудитора, опис системи та видача звіту.
Багато клієнтів звертаються до Lazarus Alliance для весь життєвий цикл (готовність → корекція → обстеження) для досягнення найплавнішого результату.
Чому часові рамки можуть бути коротшими з Lazarus Alliance
- Пропріетарний Машина ІТ-аудиту™ автоматизація.
- Спеціальна консультаційна підтримка Cybervisor®.
- Глибокі знання SOC (вони також є C3PAO для CMMC та працюють із FedRAMP, HIPAA, PCI тощо, тому вони часто використовують дублюючі елементи контролю).
- Ліцензована CPA-фірма з повним покриттям E&O для атестаційних робіт.
Примітка:Точні терміни залежать від розміру вашої організації, її складності, поточної зрілості контролю, обсягу (наприклад, кількості критеріїв довірчих послуг) та того, як швидко можна надати докази. Перші взаємодії з SOC 2 типу 2 майже завжди тривають довше, ніж поновлення.
Якщо ви потенційний клієнт або вам потрібен персоналізований графік, першим кроком є заповнення Анкета щодо сфери застосування SOC на нашому сайті або зв’язавшись з нами безпосередньо.
Чому клієнти обирають Lazarus Alliance для аудитів SOC 1 та SOC 2
Наші клієнти не просто проходять аудит SOC — вони завершують його швидше, з меншим стресом та суворішим контролем. Ось чому організації довіряють Lazarus Alliance як своєму партнеру SOC.
«Нам потрібен був наш перший звіт SOC 2 Type 2 менш ніж за 7 місяців, щоб укласти велику корпоративну угоду. Lazarus Alliance надала його лише за 5.5 місяців — на 40% швидше, ніж наша попередня фірма — використовуючи свою автоматизацію IT Audit Machine™. Звіт був чітким, і наш клієнт був вражений».
— Директор з питань відповідності, платформа SaaS серії C
«Команда Cybervisor® від Lazarus Alliance допомогла нам усунути 14 прогалин у контролі, про існування яких ми навіть не підозрювали. Їхні власні інструменти дали нам змогу в режимі реального часу бачити наш бал готовності, тому ми прийшли на офіційний іспит повністю підготовленими. Найкраща інвестиція в SOC, яку ми коли-небудь робили».
— Віце-президент з інформаційної безпеки, Fintech Payments Company
Що відрізняє Альянс Лазаря
- Машина ІТ-аудиту™ – Наша власна платформа автоматизації скорочує час збору та тестування доказів до 46%, забезпечуючи швидші звіти без шкоди для якості.
- Консультаційні послуги Cybervisor® – Спеціальна віртуальна підтримка рівня CISO, яка виступає продовженням вашої команди протягом усієї взаємодії.
- Методологія критичного шляху – Перевірений, оптимізований процес, розроблений на основі понад 25-річного досвіду SOC, який усуває типову суперечку з традиційними аудиторами.
- Повністю ліцензована CPA-фірма – Ми самостійно видаємо фактичні звіти про атестацію SOC — без посередників чи субпідрядних аудиторів.
Готові відчути різницю? Заповніть нашу безкоштовну Анкета щодо сфери застосування SOC сьогодні та отримайте персоналізований графік і цінову пропозицію протягом 48 годин.
Поширені запитання
Що таке іспит SOC і навіщо він мені потрібен?
Перевірка системних та організаційних контролів (SOC) – це незалежна атестація, яку проводить CPA-фірма для оцінки ефективності ваших контролів, пов’язаних із безпекою, доступністю, цілісністю обробки, конфіденційністю та/або конфіденційністю. Організаціям зазвичай потрібен звіт SOC для виконання договірних вимог клієнтів, нормативних зобов’язань або для демонстрації зацікавленим сторонам та потенційним клієнтам надійного внутрішнього контролю.
Які основні типи звітів SOC надає Lazarus Alliance?
Ми пропонуємо всі актуальні комплекти SOC:
- SOC 1 (ICFR – контроль за фінансовою звітністю)
- SOC 2 та SOC 3 (Критерії довірчих послуг: безпека, доступність, цілісність обробки, конфіденційність, конфіденційність)
- SOC з кібербезпеки
- SOC для ланцюга поставок
Яка різниця між SOC 1, SOC 2 та SOC для кібербезпеки?
- SOC 1 зосереджений на засобах контролю, що стосуються фінансової звітності (ICFR).
- SOC 2 розглядає нефінансові засоби контролю на основі критеріїв AICPA щодо довірчих послуг (найчастіше це критерії безпеки + додаткові критерії).
- SOC для кібербезпеки – це ширша експертиза управління ризиками кібербезпеки в масштабах усієї організації, результатом якої є звіт, придатний для публічного розповсюдження.
Скільки зазвичай триває іспит SOC 2?
Для перших перевірок (тип 1 або тип 2) процес зазвичай триває 6–12 місяців від початку до видачі звіту. Перевірка типу 2 вимагає щонайменше 6-місячного періоду спостереження (більшість організацій обирають 12 місяців для кращого сприйняття ринком).
Яка різниця між SOC 2 типу 1 та типу 2?
- Тип 1 перевіряє розробку та впровадження засобів контролю станом на певний момент часу.
- Тип 2 перевіряє як структуру, так і операційну ефективність контролю протягом певного періоду (мінімум 6 місяців). Звіти типу 2 є значно ціннішими для клієнтів та потенційних клієнтів.
Чи пропонує Lazarus Alliance як оцінювання готовності, так і фактичні атестаційні іспити?
Так. Ми надаємо оцінки прогалин/готовності, підтримку з відновлення та повний спектр послуг з атестації. Багато клієнтів залучають нас на весь життєвий цикл (готовність → відновлення → експертиза), щоб забезпечити максимально безпроблемний та успішний результат.
Чи мають ваші екзаменатори SOC ліцензію CPA, і чи маєте ви страховку професійної відповідальності?
Так. Усі наші керівники та екзаменатори з питань взаємодії з SOC є ліцензованими CPA з великим досвідом роботи в SOC, а Lazarus Alliance підтримує надійне покриття професійної відповідальності (E&O) для послуг з атестації.
Чи можете ви видати звіт SOC 2, який включає критерій конфіденційності та довірчих послуг?
Абсолютно. Ми зазвичай проводимо перевірки SOC 2, які включають конфіденційність разом із безпекою та іншими застосовними критеріями, що особливо цінно для організацій, що обробляють персональну інформацію (PII/PI) та повинні продемонструвати відповідність HIPAA, CCPA/CPRA, GDPR або іншим вимогам щодо конфіденційності.
Поговоріть з одним із наших експертів
Наші команди Lazarus Alliance Cybervisor™ мають досвід проведення тисяч оцінок для організацій, що надають послуги клієнтам у всьому світі.
Ми тут, щоб відповісти на будь-які ваші запитання.
Переваги дотримання вимог SOC
Ось ключ переваги досягнення та підтримки відповідності вимогам SOC (переважно SOC 1, SOC 2, SOC для кібербезпеки або SOC для ланцюга поставок):
- Міцніша довіра клієнтів та перевага продажів: Чистий звіт SOC (особливо SOC 2 Тип 2) часто є обов'язковою вимогою в RFP та анкетах постачальників. Наявність такого звіту усуває основну перешкоду для продажів та скорочує цикли продажів.
- Конкурентна диференціація: Багато потенційних клієнтів явно віддають перевагу (або вимагають) постачальникам із актуальним звітом SOC 2 або SOC для кібербезпеки. Це стає ринковою відмінністю, особливо у SaaS, фінтех, охороні здоров'я та хмарних сервісах.
- Зменшення ризику для ваших клієнтів перед третіми сторонами: Ваш звіт SOC надає клієнтам та їхнім аудиторам необхідну гарантію без необхідності надсилати вам довгі анкети чи проводити аудити на місці.
- Дотримання нормативних та договірних вимог: Звіти SOC допомагають задовольнити вимоги або очікування від:
- HIPAA/HITECH (Правило безпеки та сповіщення про порушення)
- PCI DSS (як підтверджувальний доказ)
- GDPR, CCPA/CPRAта інші закони про конфіденційність (особливо, якщо критерій конфіденційності включено)
- FedRAMP, CMMC, СтейтРАМП, Техас-РАМПтощо (SOC 2 часто використовується як основоположний доказ)
- Договори з клієнтами, що вимагають атестації SOC
- Покращені внутрішні процеси та стан безпеки: Процес готовності та перевірки змушує організації документувати, впроваджувати та тестувати засоби контролю, що призводить до меншої кількості вразливостей, кращого управління змінами, сильнішого контролю доступу та загальної зрілості.
- Зниження ризиків та нижчі страхові внески: Багато страхових компаній з кібербезпеки пропонують кращі умови або нижчі страхові внески організаціям, які можуть надати поточний звіт SOC 2 типу 2 або SOC для кібербезпеки.
- Уникайте дорогих дублікатних аудитів: Замість того, щоб проходити окремі аудити для кожного великого клієнта, один звіт SOC може задовольнити десятки або сотні клієнтів одночасно.
- Підвищення довіри зацікавлених сторін та інвесторів: Ради директорів, інвестори та партнери розглядають дотримання вимог SOC як свідчення операційної зрілості та відповідального управління.
- Актив зі зв'язків з громадськістю та маркетингу: Звіти SOC 3 та використання пломб (або навіть згадка SOC 2 типу 2 у маркетингу) сигналізують ринку про те, що ви серйозно ставитеся до безпеки та надійності.
Ми хочемо бути вашим партнером і SOC 1 та SOC 2 Організація оцінювання третьої сторони оцінювач аудиту відповідності на ваш вибір! Для отримання додаткової інформації, будь ласка, зателефонуйте + 1 (888) 896-7580.
Хочете отримати швидший термін отримання цінової пропозиції? Заповніть нашу анкету тут:
