Servicios de auditoría SOC 1 y SOC 2 | Firma de contadores públicos certificados por el AICPA

Somos una firma de contadores públicos certificados (CPA) con licencia completa, especializada en auditorías SOC 1 y SOC 2. Con más de 25 años de experiencia práctica en ciberseguridad y cumplimiento normativo, Lazarus Alliance combina un profundo conocimiento técnico con la autoridad para otorgar certificaciones profesionales. Nuestro equipo de expertos certificados en seguridad de la información y gestión de riesgos ha asesorado a organizaciones de los sectores de tecnología, finanzas, salud, gobierno y tecnología financiera (fintech) para que superen con éxito las auditorías SOC.

Los informes SOC brindan a sus clientes y potenciales clientes la garantía independiente de que sus sistemas y controles cumplen con los más altos estándares de seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y privacidad. Lejos de ser una simple auditoría, un informe SOC 1 o SOC 2 impecable elimina obstáculos en las ventas, acorta los ciclos de adquisición y genera confianza duradera, convirtiendo el cumplimiento normativo en una verdadera ventaja competitiva.

Comparación entre SOC 1 y SOC 2

Aspecto	SOC 1	SOC 2
Propósito	Controles sobre la información financiera (ICFR)	Criterios de servicios de confianza (seguridad y operaciones)
Marco conceptual	SSAE 18 / AT-C Sección 320	Sección 205 + 5 Criterios de Servicios de Confianza de AT-C
Criterios de control	Objetivos de control aduanero	Criterios estandarizados de 5 servicios de confianza
Elementos Obligatorios	Ninguno (todo personalizado)	Seguridad (obligatoria); otros requisitos son opcionales.
Casos de uso típicos	Procesadores de nóminas, administradores de préstamos y plataformas contables	SaaS, proveedores de nube, MSP, centros de datos, fintech
Audiencia primaria	Auditores financieros de los clientes	Clientes, clientes potenciales, socios
Distribución de informes	Uso restringido	Uso restringido (SOC 3 es público)
Periodo de observación (Tipo 2)	Punto en el tiempo o período	Mínimo 6 meses (la mayoría elige 12)
Beneficio clave	Garantía sobre los controles financieros	Demuestra una sólida confianza en seguridad y operatividad.

Fuente: Normas del AICPA | Lazarus Alliance – Firma de Contadores Públicos Certificados (CPA) con licencia

SOC 1

SOC 1 no tiene un equivalente a los cinco Criterios de Servicios de Confianza (TSC) utilizados en SOC 2.

En cambio, los informes SOC 1 (emitidos bajo la Sección 320 de SSAE 18 / AT-C) se basan en objetivos de control personalizado que su organización define específicamente para el compromiso. Estos se adaptan a cómo sus servicios podrían afectar a sus clientes. control interno sobre la información financiera (SCIIF).

Cómo se ven los “Objetivos de Control” en un informe SOC 1

Se trata de declaraciones de alto nivel (normalmente entre 10 y 30 o más, dependiendo del alcance) que describen lo que sus controles están diseñados para lograr.
Ejemplos:
- “Los controles proporcionan una garantía razonable de que las transacciones se inician, registran y procesan de forma completa, precisa y puntual.”
- “Los controles garantizan que el acceso a las aplicaciones y los datos financieros esté debidamente autorizado y segregado.”
- “Los controles protegen contra modificaciones no autorizadas de los datos financieros o la lógica de procesamiento.”
Cada objetivo de control está respaldado por controles específicos, que el auditor (Lazarus Alliance) luego prueba en cuanto a su diseño y/o eficacia operativa.

Lazarus Alliance te ayuda a:

Identifique los objetivos de control adecuados durante la fase de definición del alcance.
Alinea tus procesos, políticas y controles de TI existentes con esos objetivos.
Recopilar o reforzar las pruebas necesarias para el examen.

Por eso, la definición del alcance de SOC 1 es más colaborativa y específica para cada organización que la de SOC 2 (que cuenta con la lista de verificación TSC predefinida).

Conclusiones clave para su participación en la Alianza Lázaro

Si necesita la certificación SOC 1 (por ejemplo, porque los auditores de sus clientes requieren garantías sobre los controles financieros), no estará trabajando en contra de los cinco estándares de control técnico (TSC).
Trabajarás contra un conjunto de objetivos de control Lazarus Alliance le ayudará a documentar y perfeccionar estos documentos para que sean relevantes, completos y estén listos para la auditoría.

SOC 2

Los cinco Criterios de Servicios de Confianza (TSC), anteriormente conocido como el Principios de los servicios de confianzaSon la base de un informe AICPA SOC 2. Definen los controles que una organización de servicios debe tener implementados para proteger los sistemas y los datos que utiliza para brindar servicios a sus clientes.

Estos cinco criterios (a menudo todavía llamados “principios” en conversaciones informales) son:

Seguridad: (Obligatorio para cada informe SOC 2) El sistema está protegido contra el acceso no autorizado (tanto lógico como físico), la divulgación no autorizada de información y los daños a los sistemas que podrían comprometer la seguridad de la información o los sistemas. Este es el criterio común (serie CC) y constituye la base de cada examen SOC 2. Abarca los controles de acceso lógico y físico, las operaciones del sistema, la gestión de cambios, la evaluación de riesgos y la monitorización; en esencia, la base de la seguridad de la información.
Disponibilidad: La información y los sistemas están disponibles para su funcionamiento y uso, con el fin de cumplir los objetivos de la entidad y los compromisos adquiridos con los clientes. Esto incluye controles para garantizar la disponibilidad del sistema, la copia de seguridad y la recuperación, la planificación de la continuidad del negocio y la recuperación ante desastres, de modo que los usuarios autorizados puedan acceder al sistema cuando lo necesiten.
Integridad del procesamiento: El procesamiento del sistema es completo, válido, preciso, oportuno y autorizado. Este criterio garantiza que los datos se procesen de forma correcta y fiable: sin transacciones faltantes, sin cambios no autorizados y con resultados que se ajustan a las expectativas de los clientes. Es especialmente relevante para organizaciones que realizan cálculos, procesamiento de datos o servicios transaccionales.
Confidencialidad: La información designada como confidencial se protege para cumplir con los objetivos de la entidad. Esto abarca la protección de información comercial sensible (como propiedad intelectual, datos financieros o contratos con clientes) a lo largo de todo su ciclo de vida, desde su creación hasta su almacenamiento, transmisión y eliminación final.
Privacidad: La información personal se recopila, utiliza, conserva, divulga y elimina de conformidad con los compromisos establecidos en el aviso de privacidad de la entidad y con los principios de privacidad generalmente aceptados. Esto se centra específicamente en la información de identificación personal (IIP) y en cómo se gestiona para proteger los derechos de las personas y cumplir con las normativas vigentes.

Datos clave (en el contexto de su colaboración con Lazarus Alliance para la certificación SOC 2)

Seguridad Siempre es necesario.
Los otros cuatro criterios (Disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad, privacidad) son opcionales y se incluyen solo si su organización asume compromisos relevantes con los clientes o si son aplicables a los servicios que presta.
Lazarus Alliance ayuda a sus clientes a determinar el alcance adecuado mediante el cuestionario gratuito de alcance del SOC y, a continuación, desarrolla los controles, la evidencia y las pruebas en función de los criterios que usted seleccione.

Estos cinco criterios se detallan en los Criterios oficiales de Servicios Fiduciarios de la AICPA de 2017 (con puntos de enfoque revisados para 2022), que Lazarus Alliance utiliza en cada proyecto.

Cronograma de auditoría SOC 1 o SOC 2: Qué esperar con Lazarus Alliance

La función de Lazarus Alliance en la realización de auditorías SOC 1 y SOC 2 es proporcionar una garantía independiente y objetiva sobre los controles de una organización de servicios, garantizando que cumplan con los estándares establecidos por el Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA). A continuación, se presenta una breve explicación de sus funciones para cada tipo de auditoría:

Auditoría SOC 1

Una auditoría SOC 1 se centra en los controles relevantes para los informes financieros de una organización de servicios, en particular para los clientes cuyos estados financieros se ven afectados por los controles de la organización de servicios (por ejemplo, procesadores de nóminas, centros de datos).

El papel de la Alianza Lázaro:

Planificación y alcance:Evaluar los procesos de la organización de servicios, identificar los controles relevantes para los informes financieros y definir el alcance de la auditoría (por ejemplo, sistemas o servicios específicos).
Evaluación de Riesgos:Evaluar los riesgos que podrían afectar la confiabilidad de los informes financieros y determinar los controles clave a probar.
Controles de prueba: Realizar procedimientos (por ejemplo, consultas, inspecciones, observaciones o repetición de la ejecución) para verificar el diseño y la eficacia operativa de los controles (Tipo II) o sólo el diseño (Tipo I).
Recolección de evidencia: :Recopilar documentación, como políticas, procedimientos y registros del sistema, para respaldar los hallazgos.
InformesEmitir un informe SOC 1, que incluya la opinión del auditor sobre si los controles están adecuadamente diseñados y, para el Tipo II, si funcionan eficazmente durante un período. El informe incluye una descripción del sistema, los controles y los resultados de las pruebas (si corresponde).
Asesoría (opcional):Proporcionar recomendaciones para mejorar los controles, aunque esto es separado de la auditoría para mantener la independencia.

Auditoría SOC 2

Una auditoría SOC 2 evalúa los controles relacionados con la seguridad, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad y/o la privacidad, según los Criterios de Servicios de Confianza del AICPA. Es relevante para organizaciones que gestionan datos sensibles (por ejemplo, proveedores de servicios en la nube y empresas SaaS).

Roles de Lazarus Alliance:

Planificación y alcance:Trabajar con la organización para definir el alcance, incluidos qué criterios de servicios de confianza evaluar y qué sistemas o servicios están incluidos.
Evaluación de Riesgos:Identificar los riesgos relacionados con los criterios seleccionados y evaluar el diseño de controles para mitigar esos riesgos.
Controles de prueba:Realizar pruebas para evaluar el diseño (Tipo I) y la efectividad operativa (Tipo II) de los controles, utilizando métodos como muestreo, recorridos y revisión de configuraciones del sistema.
Recolección de evidencia: :Recopilar y analizar evidencia, como registros de acceso, informes de incidentes o protocolos de cifrado, para validar la eficacia del control.
Informes: Emitir un informe SOC 2 con una opinión sobre el diseño y la eficacia de los controles, una descripción del sistema y, para el Tipo II, resultados detallados de las pruebas. El informe suele estar restringido a usuarios autorizados (p. ej., clientes o reguladores).
Asesoría (opcional):Ofrecer orientación sobre cómo abordar las brechas de control o mejorar las prácticas de seguridad, manteniendo al mismo tiempo la independencia del auditor.

Diferencias clave en los roles

Enfócate:SOC 1 aborda los controles de información financiera, mientras que SOC 2 se centra en los controles operativos y de cumplimiento (seguridad, disponibilidad, etc.).
AudienciaLos informes SOC 1 están destinados principalmente a los auditores financieros de los clientes, mientras que los informes SOC 2 son para clientes, reguladores o socios preocupados por la seguridad y la privacidad de los datos.
Criterios:SOC 1 utiliza objetivos de control definidos por la organización de servicio, mientras que SOC 2 utiliza criterios de servicios de confianza estandarizados.

Responsabilidades generales de ambos

Independencia:Mantener la objetividad y evitar conflictos de intereses, adhiriendo a los estándares del AICPA.
Trayectoria:Aplicar el conocimiento de los sistemas de TI, controles internos y estándares de la industria para garantizar una auditoría exhaustiva.
Comunicación:Interactuar con la organización de servicios para aclarar expectativas, analizar hallazgos y garantizar informes precisos.
Cumplimiento:Siga los estándares SSAE 18 de AICPA (para SOC 1) o AT-C (para SOC 2) para garantizar que la auditoría cumpla con los requisitos profesionales.

Cronograma de evaluación SOC (Controles de Sistemas y Organizaciones) del AICPA con Lazarus Alliance Por lo general, sigue los estándares del AICPA (SSAE 18 para SOC 1 o AT-C Sección 205 para SOC 2) y está diseñado para organizaciones de servicios que buscan informes SOC 1, SOC 2 o SOC 3.

Lazarus Alliance es una firma de contadores públicos certificados (CPA) con licencia completa y una organización de evaluación acreditada por el AICPA, con más de 25 años de experiencia en ciberseguridad y cumplimiento normativo. Gestionan todo el ciclo de vida, incluyendo evaluaciones opcionales de preparación/brechas, apoyo para la remediación y la auditoría formal, utilizando su software propietario IT Audit Machine™ y la metodología de ruta crítica.

Cronología de Standard vs. Lazarus Alliance

Exámenes estándar de la industria / exámenes por primera vez (Tipo 1 o Tipo 2): Generalmente 6 – 12 meses desde el inicio hasta la emisión del informe final.
Con la Alianza LázaroHistóricamente: ~46% más rápido que las empresas tradicionales debido a la automatización, las herramientas especializadas y los procesos optimizados. Muchos clientes logran el cumplimiento total de SOC y la certificación en 5 – 9 meses.

Factores clave que afectan al cronograma

Informe de tipo 1 — Pruebas el diseño e implementación de controles a partir de un momento específico. Más rápido en general (no se necesita un período de observación prolongado).
Informe de tipo 2 — Pruebas ambas design eficacia operativa de controles durante un período de observación mínimo de 6 mesesLa mayoría de las organizaciones eligen una Período de 12 meses para una mayor aceptación en el mercado y credibilidad ante clientes/clientes potenciales.

El período de observación (para el Tipo 2) es el factor más determinante de la duración total. Las fases de pruebas de auditoría, recopilación de evidencia e informes son más cortas.

Proceso y fases de alto nivel (con Lazarus Alliance)

Pre-compromiso / Alcance (Normalmente, de 1 a 2 semanas)
- Completa el formulario gratuito Cuestionario de alcance del SOC (Información de la organización, descripción de los servicios/sistemas, límites, sistemas incluidos en el ámbito de aplicación, organizaciones de subservicios, criterios de servicios de confianza, etc.).
- Lazarus Alliance valida el límite de autorización, los flujos de datos y el alcance.
- Reunión inicial y Declaración de Trabajo (SOW).
Evaluación de preparación/brechas (opcional pero recomendada) (2–8 semanas)
- Identificar las deficiencias de control con respecto a los Criterios de Servicios de Confianza del AICPA (la seguridad es obligatoria; la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad y la privacidad son opcionales).
Implementación de medidas correctivas y de control (varía, generalmente de 1 a 3 meses)
- Implementar o reforzar los controles, las políticas y las pruebas.
Período de observación/prueba (Solo tipo 2: mínimo 6 meses)
- Recopilación de pruebas, recorridos, entrevistas, muestreo y pruebas de controles.
Evaluación formal e informes (4–8 semanas)
- Pruebas finales, dictamen del auditor, descripción del sistema y emisión del informe.

Muchos clientes contratan a Lazarus Alliance para la todo el ciclo de vida (preparación → remediación → examen) para obtener el resultado más favorable.

Por qué el plazo puede ser más corto con Lazarus Alliance

Propiedad Máquina de auditoría de TI™ automatización.
Soporte de asesoramiento especializado de Cybervisor®.
Amplia experiencia en SOC (también son C3PAO para CMMC y gestionan FedRAMP, HIPAA, PCI, etc., por lo que a menudo aprovechan controles superpuestos).
Firma de contadores públicos certificados con licencia y cobertura completa de responsabilidad profesional para trabajos de certificación.

Nota: Los plazos exactos varían según el tamaño, la complejidad, el nivel de madurez de los controles actuales, el alcance (por ejemplo, el número de criterios de Trust Services) y la rapidez con que se puedan proporcionar las pruebas. Las primeras auditorías SOC 2 Tipo 2 suelen ser más largas que las renovaciones.

Si eres un cliente potencial o necesitas un cronograma personalizado, el primer paso es completar el Cuestionario de alcance del SOC en nuestro sitio web o contactándonos directamente.

¿Por qué los clientes eligen Lazarus Alliance para las auditorías SOC 1 y SOC 2?

Nuestros clientes no solo superan sus auditorías SOC, sino que las finalizan más rápido, con menos estrés y con controles más sólidos. Descubra por qué las organizaciones confían en Lazarus Alliance como su socio para las auditorías SOC.

Necesitábamos nuestro primer informe SOC 2 Tipo 2 en menos de 7 meses para cerrar un importante acuerdo empresarial. Lazarus Alliance lo entregó en tan solo 5.5 meses —un 40 % más rápido que nuestra anterior empresa— gracias a su sistema de automatización IT Audit Machine™. El informe fue impecable y nuestro cliente quedó impresionado.

— Director de Cumplimiento Normativo, Plataforma SaaS Serie C

El equipo de Cybervisor® de Lazarus Alliance nos ayudó a subsanar 14 deficiencias de control que ni siquiera sabíamos que existían. Sus herramientas exclusivas nos proporcionaron visibilidad en tiempo real de nuestro nivel de preparación, por lo que llegamos a la auditoría formal completamente preparados. La mejor inversión que hemos hecho en un SOC.

— Vicepresidente de Seguridad de la Información, Empresa de Pagos Fintech

Lo que distingue a Lazarus Alliance

Máquina de auditoría de TI™ Nuestra plataforma de automatización patentada reduce el tiempo de recopilación y análisis de pruebas hasta en un 46 %, lo que le permite obtener informes más rápidos sin sacrificar la calidad.
Servicios de asesoramiento de Cybervisor® – Soporte virtual especializado a nivel de CISO que actúa como una extensión de su equipo durante todo el proceso.
Metodología de la Ruta Crítica – Un proceso probado y optimizado, desarrollado a partir de más de 25 años de experiencia en SOC, que elimina el típico intercambio de información con los auditores tradicionales.
Firma de contadores públicos certificados con licencia completa – Emitimos nosotros mismos los informes de certificación SOC, sin intermediarios ni auditores subcontratados.

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Preguntas frecuentes

¿Qué es un examen SOC y por qué necesito uno?

Un examen de Controles de Sistemas y Organizaciones (SOC) es una certificación independiente realizada por una firma de contadores públicos para evaluar la eficacia de sus controles en materia de seguridad, disponibilidad, integridad del procesamiento, confidencialidad y/o privacidad. Las organizaciones suelen necesitar un informe SOC para cumplir con los requisitos contractuales de sus clientes, sus obligaciones regulatorias o para demostrar la solidez de sus controles internos a las partes interesadas y clientes potenciales.

¿Cuáles son los principales tipos de informes SOC que proporciona Lazarus Alliance?

Proporcionamos todas las suites SOC actuales:

SOC 1 (ICFR – controles sobre la información financiera)
SOC 2 y SOC 3 (Criterios de Servicios de Confianza: Seguridad, Disponibilidad, Integridad del Procesamiento, Confidencialidad, Privacidad)
SOC para Ciberseguridad
SOC para la cadena de suministro

¿Cuál es la diferencia entre SOC 1, SOC 2 y SOC para ciberseguridad?

El SOC 1 se centra en los controles relevantes para la información financiera (ICFR).
SOC 2 examina los controles no financieros basados en los Criterios de Servicios Fiduciarios del AICPA (más comúnmente Seguridad + criterios adicionales).
SOC para Ciberseguridad es un examen más amplio de gestión de riesgos de ciberseguridad que abarca a toda la entidad y que da como resultado un informe adecuado para su distribución pública.

¿Cuánto tiempo suele durar un examen SOC 2?

Para los exámenes iniciales (Tipo 1 o Tipo 2), el proceso suele durar de 6 a 12 meses desde el inicio hasta la emisión del informe. Un examen de Tipo 2 requiere un período mínimo de observación de 6 meses (la mayoría de las organizaciones optan por 12 meses para una mayor aceptación en el mercado).

¿Cuál es la diferencia entre SOC 2 Tipo 1 y Tipo 2?

El tipo 1 prueba el diseño y la implementación de controles a partir de un punto específico en el tiempo.
El tipo 2 evalúa tanto el diseño como la eficacia operativa de los controles durante un período mínimo de 6 meses. Los informes de tipo 2 son significativamente más valiosos para los clientes actuales y potenciales.

¿Lazarus Alliance ofrece tanto evaluaciones de preparación como los exámenes de certificación reales?

Sí. Ofrecemos evaluaciones de brechas/preparación, soporte para la remediación y servicios completos de certificación. Muchos clientes nos contratan durante todo el ciclo de vida (preparación → remediación → evaluación) para garantizar el resultado más fluido y exitoso.

¿Sus examinadores SOC tienen licencia de CPA y usted cuenta con seguro de responsabilidad profesional?

Sí. Todos nuestros líderes y examinadores de participación en SOC son contadores públicos certificados con amplia experiencia en SOC, y Lazarus Alliance mantiene una sólida cobertura de responsabilidad profesional (E&O) específica para servicios de certificación.

¿Puede emitir un informe SOC 2 que incluya el Criterio de Servicios de Confianza de Privacidad?

Por supuesto. Comúnmente realizamos exámenes SOC 2 que incluyen Privacidad, Seguridad y otros criterios aplicables, lo cual es especialmente valioso para organizaciones que manejan información personal (PII/PI) y necesitan demostrar conformidad con HIPAA, CCPA/CPRA, RGPD u otras normativas de privacidad.

Habla con uno de nuestros expertos

Nuestros equipos de Lazarus Alliance Cybervisor™ tienen experiencia en la realización de miles de evaluaciones para organizaciones que brindan servicios a clientes de todo el mundo.

Estamos aquí para responder cualquier pregunta que puedas tener.

Beneficios del cumplimiento del SOC

aquí están las claves Beneficios de lograr y mantener el cumplimiento del SOC (principalmente SOC 1, SOC 2, SOC para ciberseguridad o SOC para cadena de suministro):

Mayor confianza del cliente y ventaja en las ventas: Un informe SOC limpio (especialmente SOC 2 Tipo 2) suele ser un requisito obligatorio en las solicitudes de propuestas y los cuestionarios para proveedores. Contar con uno elimina un importante obstáculo para las ventas y acorta los ciclos de venta.
Diferenciación Competitiva: Muchos clientes potenciales prefieren (o exigen) explícitamente a proveedores con un informe SOC 2 o SOC de Ciberseguridad vigente. Esto se convierte en un factor diferenciador en el mercado, especialmente en SaaS, fintech, atención médica y servicios en la nube.
Reducción del riesgo de terceros para sus clientes: Su informe SOC brinda a los clientes y a sus auditores la seguridad que necesitan sin tener que enviarle cuestionarios extensos o realizar auditorías en el sitio.
Cumplimiento normativo y contractual: Los informes SOC ayudan a satisfacer los requisitos o expectativas de:
- HIPAA/HITECH (Regla de seguridad y notificación de infracciones)
- PCI DSS (como prueba de apoyo)
- GDPR, CCPA/CPRA, y otras leyes de privacidad (especialmente cuando se incluye el criterio de privacidad)
- FedRAMP, CMMC, StateRAMP, TX-RAMP, etc. (SOC 2 se utiliza a menudo como evidencia fundamental)
- Contratos de clientes que exigen la certificación SOC
Procesos internos mejorados y postura de seguridad: El proceso de preparación y examen obliga a las organizaciones a documentar, implementar y probar controles, lo que da como resultado menos vulnerabilidades, mejor gestión de cambios, controles de acceso más sólidos y madurez general.
Reducción de riesgos y primas de seguros más bajas: Muchas compañías de seguros cibernéticos ofrecen mejores condiciones o primas más bajas a las organizaciones que pueden proporcionar un informe SOC 2 Tipo 2 o SOC para ciberseguridad actual.
Evite costosas auditorías duplicadas: En lugar de realizar auditorías separadas para cada cliente grande, un informe SOC puede satisfacer a docenas o cientos de clientes a la vez.
Mayor confianza de las partes interesadas y de los inversores: Los directorios, inversores y socios consideran el cumplimiento del SOC como evidencia de madurez operativa y gobernanza responsable.
Relaciones públicas y marketing Activos: Los informes SOC 3 y el uso del sello (o incluso la mención de un SOC 2 Tipo 2 en el marketing) indican al mercado que usted se toma en serio la seguridad y la confiabilidad.

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